31. Juli Steuererklärung 2024: Frist läuft ab

Unser Webinar zur Steuererklärung 2024

Das Webinar mit dem Steuerberater Ken Keiper hilft Selbstständigen, die Einnahmenüberschussrechnung für die Steuererklärung 2024 korrekt zu erstellen:

• Betriebseinnahmen
• Betriebsausgaben
• Heiße Themen wie Homeoffice, Fahrtkosten und Abschreibungen.

Steuererklärung 2024: Frist ohne Steuerberater

Die Frist für die Steuererklärung 2024 ohne Steuerberater ist der 31. Juli 2025. Wer mit einem Steuerberater arbeitet, für den verlängert sich die Abgabefrist automatisch auf den 30. April 2026. Diese Regelung betrifft:

• Einkommensteuer
• Umsatzsteuer
• Gewerbesteuer
• Körperschaftsteuer

Für Personengesellschaften wie eine GbR kommt zusätzlich die Feststellungserklärung hinzu. Hiermit weist das Finanzamt die Gewinne den einzelnen Gesellschaftern zu.

Frist verpasst – was jetzt?

Wer zu spät abgibt, riskiert einen Verspätungszuschlag. Dieser beträgt mindestens 25 € pro verspäteten Monat. Zusätzlich werden Zinsen auf Steuernachzahlungen fällig.

Deine Buchhaltung ist die Grundlage

Um mit der Steuererklärung loszulegen, muss die Buchhaltung für das Jahr 2024 abgeschlossen sein. Heißt konkret:

• Einnahmen erfassen: Alle Rechnungen und Gutschriften müssen vollständig dokumentiert sein – inklusive Leistungszeitraum, Betrag, Zahlungsdatum.
• Ausgaben belegen: Miete, Software, Fahrtkosten, Weiterbildung – jede betriebliche Ausgabe braucht einen Beleg mit Datum und Verwendungszweck.

Vorsicht bei heiklen Betriebsausgaben

Nicht alles ist in voller Höhe oder überhaupt absetzbar:

• Bewirtungskosten: Nur 70 % sind abziehbar, wenn der geschäftliche Anlass dokumentiert ist.
• Arbeitszimmer: Nur abziehbar, wenn Mittelpunkt der Tätigkeit und fast ausschließlich beruflich genutzt.
• Geschenke: Bis 35 € pro Jahr und Person erlaubt – bei Nachweis.
• Private Ausgaben: Niemals absetzen – auch nicht anteilig.

Wer Betriebsausgaben falsch ansetzt oder unzulässige Kosten abzieht, riskiert Steuernachzahlungen oder sogar strafrechtliche Konsequenzen.

Ein praktischer Helfer: Eine Steuersoftware wie Accountable prüft automatisch Belege und warnt vor Fehlern. Steuerberatung gibt es dort auf Wunsch direkt über die App.

Welche Steuererklärungen sind erforderlich: Auf die Rechtsform kommt es an

Für Freiberufler, Gewerbetreibende und nebenberuflich Selbstständige gelten unterschiedliche Regeln:

Kleinunternehmer

• Keine Umsatzsteuererklärung
• Anlage EÜR für die Gewinnermittlung
• Anlage S (Freiberufler) oder Anlage G (Gewerbetreibender)

Freiberufler

• Anlage EÜR
• Anlage S
• Umsatzsteuererklärung, sofern keine Kleinunternehmerregelung greift

Gewerbetreibende

• Anlage EÜR
• Anlage G
• Gewerbesteuererklärung (ab 24.500 € Gewinn)
• Umsatzsteuererklärung

Nebenberuflich Selbstständige

• Anlage EÜR für die Nebentätigkeit
• Anlage N für den Angestelltenjob
• Umsatzsteuererklärung je nach Status

Sonderfall Kapitalgesellschaft: Steuererklärung für GmbH & UG

Wer eine GmbH oder UG führt, ist zur doppelten Buchführung verpflichtet. Die Steuererklärung umfasst:

• Bilanz und GuV
• Körperschaftsteuererklärung
• Gewerbesteuererklärung
• Umsatzsteuererklärung
• E-Bilanz (elektronisch)

Dazu kommt die Pflicht zur Veröffentlichung im Bundesanzeiger – spätestens 12 Monate nach Geschäftsjahresende. Bei Versäumnissen droht ein Ordnungsgeld.

Für GmbH-Geschäftsführer gilt zusätzlich: Einkommensteuererklärung mit Anlage N, wenn sie von der GmbH Gehalt bekommen. Gesellschafter müssen die Anlage KAP für Ausschüttungen einreichen.

Tipp: Ohne Steuerberater ist das kaum zu bewältigen, wir empfehlen für Kapitalgesellschaften einen Steuerberater.

Tools und Hilfen: Steuererklärung leicht erstellen

Die gute Nachricht: Für die Steuererklärung gibt es zahlreiche Hilfsmittel.

1. ELSTER

• Offizielles Finanzamt-Tool
• Kostenlos
• Kompliziert bei Sonderfällen

2. Buchhaltungssoftware wie Lexware Office und sevdesk

• Gute Vorbereitung der Daten
• Report für das amtliche Formular der Anlage EÜR
• Manche Programme weisen eine Summen- und Saldenliste aus
• Steuererklärung in Kombination mit einer Steuersoftware möglich

In unserem Test erfährst du, ob sich Lexware oder sevdesk besser für deine Zwecke eignet.

3. Steuerprogramme wie Accountable

• Belegbuchung mit Check auf steuerliche Richtigkeit
• Direktversand an ELSTER
• Teilweise mit Plausibilitätsprüfung
• Ideal für die EÜR
• Stundenweise Steuerberatung buchbar

4. Steuerberater

• Für komplexe Fälle und Kapitalgesellschaften fast unverzichtbar
• Verlängert automatisch die Abgabefrist

Fazit: Jetzt anfangen, noch ist es Zeit

Auf den ersten Blick mag die Steuererklärung für 2024 wie ein bürokratisches Labyrinth wirken. Doch mit einem klaren Plan lässt sich der Weg gut meistern. Entscheidend ist die richtige Wahl der Gewinnermittlung, eine gewissenhafte Belegerfassung und -ablage – sowie der Einsatz einer Software, die zu den eigenen Bedürfnissen passt. Wer frühzeitig Ordnung schafft, spart nicht nur Zeit und Nerven, sondern sichert sich auch legale Steuervorteile.

Für-Gründer.de liefert regelmäßig aktuelle Hinweise zu Fristen, Vorgaben und steuerlichen Änderungen. Ergänzt wird das Angebot durch hilfreiche Tools und Infos zu passenden Fördermitteln

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