Als Freiberufler selbstständig machen

Es gibt zahlreiche Freie Berufe. Und so stellen Freiberufler eine große Gruppe der Selbstständigen in Deutschland dar. Der Status einer freiberuflichen Tätigkeit ist jedoch an Bedingungen geknüpft, oft sind auch bestimmte Qualifikationen zu erbringen.

Insbesondere rechtliche und steuerrechtliche Fragen sollten Freiberufler schon vor dem Unternehmensstart klären. Aber auch die Wahl der Krankenversicherung, die Rentenversicherung sowie die Künstlersozialkasse sind für Freiberufler wichtige Themen.

Hilfreich für Freiberufler

Ihre freiberufliche Tätigkeit müssen Sie beim Finanzamt anmelden. Nutzen Sie die Ausfüllhilfe für den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung durch einen Steuerberater im Freiberufler-Paket.

Ein Geschäftskonto benötigen Freiberufler nicht zwingend. Ein getrenntes Konto anzulegen, ist jedoch empfehlenswert, um ganz einfach Berufliches und Privates voneinander trennen - zu unseren Angeboten.

Als Freiberufler haben Sie zu Beginn meist die Wahl zwischen der gesetzlichen und privaten Krankenkasse. Bevor Sie sich entscheiden, sollten Sie beide Varianten vergleichen

TIPP

Sie wollen Freiberufler werden? Nutzen Sie unsere Gründungspakete.

Freie Berufe in Zahlen

Nach Angaben des IFB, dem Institut für Freie Berufe, waren zum 1.1.2017 rund 1,38 Millionen Menschen in Deutschland als Freiberufler tätig. Die meisten Freiberufler werden mit 382.000 Freiberuflern in den sogenannten Freien Kulturberufen verortet. Weitere häufig vertretene Gruppen der Freiberufler sind:

  • Ärzte - etwa 184.000
  • Andere freie Heilberufe - etwa 230.000
  • Rechtsanwälte - etwa 124.000
  • Notare: etwa 1470
  • Unternehmensberater - etwa 44.600
  • Steuerberater - etwa 60.000
  • Wirtschaftsprüfer - etwa 9.300
  • Andere rechts.-, wirtschafts- u. steuerberat. Freie Berufe: etwa 138800

Und ein Trend ist in den Statistiken ganz klar: Freiberufler werden jedes Jahr mehr. Denn im Jahr 1992 lag die Zahl der Freiberufler noch bei insgesamt 514.000. Seitdem ist die Zahl der Freiberufler jährlich um mehrere Tausend gestiegen. Weitere Informationen zu den einzelnen Branchen der Freiberufler gibt es hier.

Freiberufler werden: Partnerschaft, GbR, GmbH & UG

Wenn Sie Freiberufler werden, sind Sie zunächst alleine tätig, können jedoch auch Angestellte haben.

  • Mehrere Freiberufler schließen sich in einer Partnerschaft zusammen.
  • Bei einem Zusammenschluss von Freiberuflern als GbR bleibt der Vorteil der Gewerbesteuerbefreiung erhalten. Wichtig ist jedoch, dass alle Mitgründer einen Freien Beruf ausüben.

Auch die Gründung einer GmbH sowie der Unternehmergesellschaft (UG) ist für Freiberufler möglich, um die Haftung zu beschränken - sollte jedoch mit der jeweiligen Standesorganisation abgesprochen werden, bevor Sie Freiberufler werden. Bei der Gründung einer Kapitalgesellschaft unterliegen die Gewinne der Gesellschaft jedoch der Gewerbesteuerpflicht. Damit entfällt das Privileg der Gewerbesteuerfreiheit für Freiberufler.

Haftung und Startkapital für Freiberufler

Freiberufler werden bedeutet in der Regel, dass Sie mit Ihrem Privatvermögen haften, sofern Sie keine GmbH oder UG gründen. Startkapital ist daher oft nicht nötig, wenn Sie Freiberufler werden - außer bei der Gründung einer Kapitalgesellschaft natürlich. 

Aufgrund der persönlichen Haftung ist es insbesondere für Freiberufler wichtig, sich frühzeitig um das Thema Versicherung für Freiberufler zu kümmern.

Infografik: Freiberufler oder Einzelunternehmer?

Nachfolgende Infografik hilft Ihnen Schritt für Schritt dabei herauszufinden, ob Sie ein Freiberufler sind. Die Grafik öffnet sich bei Klick auf untenstehendes Bild.

Durch Klick auf das obenstehende Bild gelangen Sie zur vollständigen Infografik.

Was sind Freie Berufe?

Für viele Existenzgründer stellt sich die Frage, wann man eine freiberufliche Tätigkeit ausübt und damit den Status Freiberufler erfüllt. Die Abgrenzung zu einem klassischen Gewerbe ist dabei nicht immer klar und eindeutig. Zuständig für die Anerkennung ob eine freiberufliche Tätigkeit ausgeübt wird, ist das Finanzamt.

Grundsätzlich gilt, dass Freiberufler wissenschaftliche, künstlerische, erzieherische oder schriftstellerische Tätigkeiten ausüben, die nicht der Gewerbeordnung unterliegen. Hierzu zählen gemäß § 18 Einkommensteuergesetz und § 1 des Gesetzes über Partnerschaftsgesellschaften folgende Freie Berufe:

  • Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte, Heilpraktiker, Krankengymnasten, Hebammen, Heilmasseure, Diplom-Psychologen
  • Mitglieder der Rechtsanwaltskammern, Patentanwälte, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, beratenden Volks- und Betriebswirte, vereidigte Buchprüfer (vereidigte Buchrevisoren), Steuerbevollmächtigte
  • Ingenieure, Architekten,
  • Handelschemiker, Lotsen, hauptberufliche Sachverständige,
  • Journalisten, Bildberichterstatter, Dolmetscher, Übersetzer und ähnliche Berufe sowie Wissenschaftler, Künstler, Schriftsteller, Lehrer und Erzieher

Die im Einkommensteuergesetz genannten Freien Berufe wie Anwalt, Buchprüfer oder Ingenieur werden als Katalogberufe bezeichnet. Daneben haben sich auch einige den Katalogberufen ähnliche Freie Berufe etabliert. Dazu zählt das IFB:

  • Aushilfsmusiker, Bergführer, Bildhauer, Designer, Diätassistent, Dirigent, EDV-Berater, Erfinder, Erzieher, Fotografen, Kameramann, Künstler, Dozent, Logopäde, Magier, Marketingberater, Marktforscher, Musiker, Raumgestalter, Schauspieler, Schriftsteller, Tanzlehrer, Tanz- und Unterhaltungsmusiker, Unternehmensberater, Visagist, Werbetexter und viele weitere.

Es empfiehlt sich Rücksprache mit einem Steuerberater oder Anwalt zu halten, damit der Status Freiberufler eindeutig geklärt werden kann. Zudem können Sie beim Finanzamt eine verbindliche Auskunft beantragen.

Welche Versicherung für Freiberufler?

Bei der Unternehmensgründung geht es auch darum Risiken zu vermeiden. Für viele Risiken, die Sie nicht beeinflussen können, gibt es Versicherungen, damit die finanziellen Auswirkungen nicht schon ein frühes Aus bedeuten. Doch welche Versicherung lohnt sich für Freiberufler? Machen Sie die Bedarfsanalyse.

TIPP

Als Freiberufler haften Sie mit Ihrem Privatvermögen. Umso wichtiger ist es, dass Sie von Anfang an richtig versichert sind. Welche Versicherungen für Freiberufler sinnvoll sind, erfahren Sie hier!

Kammerpflichtige Freie Berufe

Oftmals gibt es berufsständische Kammern - oder Standeskammern - bei denen Sie sich registrieren müssen, wenn Sie sich als Freiberufler selbstständig machen möchten. Kammerpflichtige Freie Berufe sind:

  • Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte, Apotheker
  • Notare, Rechtsanwälte, Patentanwälte
  • Steuerberater, Wirtschaftsprüfer
  • Architekten, beratende Ingenieure

Wir haben Ihnen die Adressen und Kontaktdaten zu den berufsständischen Kammern zusammengestellt.

Erforderliche Qualifikationen für Freie Berufe

Bei den Freien Beruf gilt, ähnlich wie bei den meisterpflichtigen Handwerksberufen, dass für eine Existenzgründung mit einer freiberuflichen Tätigkeit eine hohe fachliche Kompetenz und eine Ausbildung nachgewiesen werden muss.

  • Sofern Sie als Freiberufler Mitglied in einer Kammer sein müssen, erfolgt der Nachweis bei Ihrer Kammer.
  • Für andere Freiberufler ohne Kammerpflicht muss der Nachweis gegenüber öffentlichen Institutionen erbracht werden.

Wenden Sie sich als Freiberufler an die für Sie zuständige Standeskammer um die exakten Anforderungen an die berufliche Qualifikation zu erfahren.

TIPP

Alle wichtigen Stationen für die Anmeldung Ihrer freiberuflichen Tätigkeit haben wir Ihnen hier zusammengestellt.

Recht und Steuern für Freie Berufe

Folgende rechtlichen und steuerrechtlichen Punkte sollten Sie als Freiberufler bei Ihrer Existenzgründung beachten:

  • Rechtsform für Freiberufler
    Als Einzelkämpfer haben Sie den Status Freiberufler. Für den Zusammenschluss von mehreren Freiberuflern gibt es die spezielle Rechtsform der Partnerschaftsgesellschaft. Sie können sich aber als Freiberufler auch in einer GbR oder GmbH selbstständig machen. Bei einer GmbH geht Ihnen aber die Gewerbesteuerfreiheit  für Freiberufler verloren.
  • Anmeldung für Freiberufler zum Start der Selbstständigkeit
    Wenn Sie sich als Freiberufler selbstständig machen, müssen Sie sich nicht beim Gewerbeamt, sondern direkt beim Finanzamt anmelden. Erfahren Sie mehr über die Anmeldung.
  • Rentenversicherung für Freiberufler
    Pflichtversicherung: Für Freie Berufe, für die eine Standeskammer besteht, ist die Mitgliedschaft in einem Versorgungswerk der Kammer Pflicht. Durch die Mitgliedschaft werden automatisch Beiträge für die Rentenversicherung an das Versorgungswerk für die Freiberufler fällig. Zudem gibt es auch weitere Freie Berufe, die über Pflichtzahlungen an die Rentenversicherung leisten müssen, da sie als besonders schutzbedürftig gelten. Zu diesen zählen bspw. Lehrer, Hebammen, Seelotsen oder Küstenschiffer. Natürlich können alle übrigen Freiberufler auch freiwillig in die Rentenversicherung einzahlen oder privat für die Rente vorsorgen.
  • Künstlersozialkasse für Freie Berufe
    Künstler und Publizisten müssen sich bei der Künstlersozialkasse versichern. Die Künstlersozialkasse fungiert dann als Rentenversicherung, übernimmt aber auch Aufgaben der Krankenversicherung und Pflegeversicherung für die Freiberufler.
  • Krankenversicherung für Freiberufler
    Wenn für Sie als Freiberufler nicht die Künstlersozialkasse ohnehin eine Pflicht ist, müssen Sie sich zwischen der gesetzlichen oder privaten Krankenversicherung entscheiden.
  • Steuern für Freiberufler
    Freiberufler haben das Privileg, in der Regel keine Gewerbesteuer zahlen zu müssen.
TIPP

Geben Sie zeitraubende steuerliche Themen an Ihren Steuerberater ab. Und dank den speziellen Steuerberatungspaketen für Freiberufler sparen Sie nicht nur Zeit, sondern auch Geld!

Bei der Rechnungsstellung auf Factoring setzen!

Einen Kunden akquirieren und diesem Kunden eine Rechnung schrieben, ist gut. Besser ist es, wenn der Kunde seine Rechnung auch bezahlt. Viele Freiberufler klagen über die schlechte Zahlungsmoral ihrer Kunden. Doch es gibt einen Ausweg:

Nutzen Sie Factoring als Dienstleistung der Rechnungsvorfinanzierung. Dabei verkaufen Sie Ihre Rechnung an ein Factoringunternehmen und erhalten Ihr Geld sofort. Damit haben Sie keinen Stress mehr mit dem Mahnwesen und müssen nicht mehr Ihrem Geld hinterherlaufen.

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