Die besten Geschäfts- und Firmenkonten für die AG

Da hinter einer AG-Gründung meist ein Unternehmen mit großen Wachstumsambitionen steckt, sind die Anforderungen an die Kontoanbieter in der Regel deutlich komplexer. 

Wichtige Auswahlkriterien sind deshalb:

• Kartenmanagement: Bei größeren Teams sind mehrere physische und virtuelle Karten, individuelle Ausgabenlimits sowie eine zentrale Verwaltung notwendig, um schlanke und verlässliche Prozesse zu gewährleisten.
• Rollen und Freigaben: Vorstand, Prokuristen und Mitarbeiter benötigen oft unterschiedliche Zugriffsrechte. Sinnvoll sind abgestufte Berechtigungen und Freigaben nach dem Vier-Augen-Prinzip.
• Firmendepot: Überschüssige Liquidität kann über das Firmendepot angelegt werden. Nicht jede Bank oder Neobank bietet ein Firmendepot mit umfangreichen Anlagemöglichkeiten an an.
• Tages- und Festgeld: Um Liquidität kurzfristig oder sehr sicher auch längerfristig anzulegen, sind die Anbieter auf Tagesgeld- und Festgeldangebote zu prüfen.
• Finanzierung: Kontokorrentlinien, Investitionskredite und Avale können mit zunehmender Unternehmensgröße wichtiger werden. Klassische Filialbanken bieten häufig ein breiteres Leistungsspektrum.
• Zahlungsverkehr: Bei höheren Zahlungsvolumen sind ausreichende Überweisungslimits, Sammelzahlungen, EBICS sowie Schnittstellen zu Buchhaltung und ERP-Systemen relevant.
• Internationales Geschäft: Fremdwährungskonten, internationale Überweisungen und gegebenenfalls Außenhandelsfinanzierungen können bei international tätigen AGs eine Rolle spielen.

Ob eine Neobank oder eine klassische Bank besser passt, hängt daher weniger von der Rechtsform ab als von der Komplexität der Bankgeschäfte:

• Für einfache, digitale Prozesse ist eine Neobank ein preis- und leistungsstarker Partner.
• Bei Finanzierung, Firmendepot oder komplexem Zahlungsverkehr bietet eine klassische Filialbank Vorteile.

Für eine reibungslose Gründung hilft es, das Geschäftskonto für die AG bereits vor dem Notartermin auszuwählen. Denn vor der Eintragung in das Handelsregister muss die Einzahlung des Grundkapitals erfolgen. Dies dauert umso länger, je mehr Zeit zwischen Notartermin und Kontoeröffnung liegt.

Achtung: Nicht jede Bank, die Geschäftskonten für Aktiengesellschaften anbietet, eröffnet auch ein Konto für eine AG in Gründung (AG i. G.).

Das Mindestgrundkapital einer AG beträgt 50.000 Euro. Bei einer Bargründung müssen vor der Handelsregisteranmeldung nicht die gesamten 50.000 Euro eingezahlt sein. Auf jede Aktie müssen mindestens 25 % des geringsten Ausgabebetrags eingezahlt werden. Wird die Aktie mit einem Aufgeld ausgegeben, muss dieses zusätzlich vollständig geleistet werden.

Bei einem Grundkapital von 50.000 Euro reichen 12.500 Euro Einzahlung für die Anmeldung aus. 

§ 37 AktG schreibt vor, dass der betrag auf ein Konto einzuzahlen ist. Das kontoführende Institut muss dafür eine Bestätigung ausstellen. 

Bei einer AG prüft die Bank nicht nur den Vorstand, sondern auch die Eigentums- und Kontrollstruktur. Für die Kontoeröffnung werden die notariellen Gründungsunterlagen, die Bestellung des Vorstands sowie Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten benötigt.

Als wirtschaftlich Berechtigter gilt grundsätzlich eine natürliche Person, die mehr als 25 % der Kapitalanteile oder Stimmrechte hält oder auf andere Weise Kontrolle ausübt.

Einige sehr bekannte Banken stehen für die Kontoeröffnung einer AG nicht zur Verfügung:

• N26: Die bekannte Neobank bietet ausschließlich Konten für Freiberufler und Konten für Einzelunternehmer an.
• Fyrst: Die digitale Tocher der Deutschen Bank unterstützt nicht die AG als Rechtsform. Die Deutsche Bank ist in diesem Fall die direkte Anlaufstelle.
• Lexware: Die leistungsstarke Kombination aus Geschäftskonto und Buchhaltung kann beim Lexware Geschäftskonto nicht genutzt werden.
• ING: Noch ist die Kontoeröffnung bei der ING für eine AG nicht vorgesehen. Doch die Bank ist auch vergleichweise kurz im Markt für Geschäftskonten aktiv.