Die besten Angebote für das GbR Geschäftskonto

Eine GbR ist grundsätzlich nicht gesetzlich verpflichtet, ein eigenes Geschäftskonto zu führen. Geschäftliche Zahlungen könnten daher theoretisch auch über ein privates Girokonto abgewickelt werden.

Doch ob ein Privatkonto geschäftlich genutzt werden darf, hängt von den Bedingungen des Kontoanbieters ab. Viele Banken schließen eine gewerbliche oder geschäftliche Nutzung in ihren Kontobedingungen aus. 

Es gibt aber noch weitere Gründe, warum ein separates Geschäftskonto für die GbR in den meisten Fällen eine sinnvollere Lösung als ein privates Girokonto ist. Wir klären diese im nächsten Absatz.

Besonders bei mehreren Gesellschaftern schafft ein separates GbR-Konto klare Verhältnisse. Ein eigenes Geschäftskonto bietet zusammengefasst folgende Vorteile:

• Nachvollziehbare Transaktionen: Geschäftliche und private Zahlungen werden nicht miteinander vermischt.
• Einfachere Buchhaltung: Geschäftsvorfälle lassen sich schneller zuordnen und auswerten.
• Mehr Transparenz: Mehrere Gesellschafter können Einnahmen, Ausgaben und Kontostand der GbR nachvollziehen.
• Individuelle Zugriffsrechte: Je nach Kontomodell können mehrere Personen eigene Zugänge oder Karten erhalten.
• Professioneller Zahlungsverkehr: Zahlungen können eindeutig über die GbR abgewickelt werden.

Fazit: Sobald regelmäßig geschäftliche Zahlungen anfallen oder mehrere Gesellschafter auf das Konto zugreifen sollen, spricht vieles für ein separates GbR-Geschäftskonto.

Für eine GbR kommen grundsätzlich drei Kontolösungen infrage:

1. Geschäftskonto der GbR: Die empfehlenswerteste Variante ist ein eigenes Konto auf den Namen der Gesellschaft. Einnahmen und Ausgaben bleiben dadurch von den privaten Finanzen der Gesellschafter getrennt. Das erleichtert Buchhaltung und Steuererklärung.
2. Gemeinschaftskonto: Möglich ist je nach Bank auch ein gemeinschaftlich geführtes Konto. Beim Oder-Konto kann jeder Kontoinhaber selbstständig über das Guthaben verfügen. Beim Und-Konto sind Verfügungen nur gemeinsam möglich. Wichtig: Das gewählte Kontomodell muss die geschäftliche Nutzung erlauben.
3. Privatkonten der Gesellschafter: Geschäftliche Zahlungen über private Konten abzuwickeln ist zwar nicht grundsätzlich gesetzlich ausgeschlossen, für eine GbR aber unpraktisch. Geschäftliche und private Transaktionen vermischen sich und die Buchhaltung wird unnötig kompliziert.

Unsere Empfehlung: Ein separates Geschäftskonto für die GbR mit passenden Zugriffsrechten für alle Gesellschafter.

Welches Geschäftskonto zu einer GbR passt, hängt vor allem davon ab, wie das Konto im Alltag genutzt wird. Auch entscheidend ist, wie mehrere Gesellschafter darauf zugreifen sollen.

• Zugänge und Verfügungsrechte: Prüfen Sie, wie viele Gesellschafter eigene Banking-Zugänge erhalten und welche Rechte sich vergeben lassen. Wichtig ist, dass sich die Kontonutzung mit den Vertretungs- und Verfügungsregelungen der GbR vereinbaren lässt.
• Kosten des Kontos: Vergleichen Sie nicht nur die monatliche Grundgebühr, sondern auch Buchungskosten sowie mögliche Gebühren für Karten, Bargeld und Zusatzleistungen. Entscheidend sind die Gesamtkosten bei der tatsächlichen Nutzung.
• Individuelle Karten: Benötigen mehrere Gesellschafter eine eigene Karte, sollten Sie auf die Anzahl enthaltener Karten und die Kosten für zusätzliche Karten achten. Praktisch sind zudem individuelle Kartenlimits und getrennte Nutzerprofile.
• Zahlungsverkehr: Prüfen Sie, welche Funktionen Sie tatsächlich benötigen: Sind Funktionen wie SEPA-Lastschrifteinzug, Echtzeitüberweisungen, Auslandszahlungen
• Bargeld: Sind für die GbR Bargeldeinzahlungen entscheidend. Gerade bei digitalen Geschäftskonten kann die Bargeldeinzahlung eingeschränkt oder gar nicht möglich sein.
• Buchhaltung: Schnittstellen zu Buchhaltungsprogrammen, DATEV-Anbindungen, Belegverwaltung oder Unterkonten können den Verwaltungsaufwand deutlich reduzieren
• Finanzorganisation: Unterkonten eignen sich beispielsweise, um Steuerrücklagen oder bestimmte Budgets getrennt vom laufenden Zahlungsverkehr zu verwalten.
• Finanzierungsmöglichkeiten: Wenn eine GbR kurzfristig Liquidität benötigt, sollten zusätzlich vor Kontoabschluss geprüft werden, ob ein Kontokorrentkredit oder andere Finanzierungslösungen verfügbar sind. Für GbRs ohne Finanzierungsbedarf ist dieses Kriterium dagegen meist weniger wichtig.

Welche Unterlagen Sie für die Kontoeröffnung benötigen, hängt vom Anbieter sowie von der Gesellschafter- und Vertretungsstruktur Ihrer GbR ab.

Die folgende Übersicht zeigt, was Sie vorbereiten sollten und welche Nachweise nur in bestimmten Fällen erforderlich sind. 

Grundlegende Angaben und Nachweise

• Angaben zur GbR: Halten Sie den Namen, die Geschäftsanschrift und Angaben zur Geschäftstätigkeit bereit. Hinzu kommen die Steuerdaten, die der Anbieter abfragt.
• Personen- und Beteiligungsdaten: Bereiten Sie die abgefragten Informationen zu den Gesellschaftern und den für die GbR handelnden Personen vor. Dazu können Namen, Anschriften und Geburtsdaten gehören. Die Bank benötigt außerdem Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten sowie zu den Beteiligungs- und Kontrollverhältnissen.
• Gesellschaftsvertrag und Vertretungsnachweise: Legen Sie einen vorhandenen schriftlichen Gesellschaftsvertrag und erforderliche Vollmachten bereit. Ein schriftlicher GbR-Vertrag ist grundsätzlich keine gesetzliche Voraussetzung für die Entstehung einer GbR. Die Bank kann ihn für die Kontoeröffnung dennoch verlangen. Liegt kein schriftlicher Vertrag vor, sollten Sie klären, welche alternativen Nachweise der Anbieter akzeptiert.
• Gültige Ausweisdokumente: Halten Sie die vom Anbieter akzeptierten Identitätsnachweise für die Personen bereit, die sich bei der Bank legitimieren müssen.

Je nach GbR und Anbieter zusätzlich

• Nachweis der Geschäftstätigkeit: Reichen Sie einen entsprechenden Nachweis ein, falls die Bank ihn verlangt. Bei einer gewerblichen GbR kann dies beispielsweise die Gewerbeanmeldung sein.
• Registerangaben bei einer eGbR: Halten Sie die Angaben zur Eintragung im Gesellschaftsregister bereit. Ein Registerauszug kann als Nachweis der Gesellschaft und ihrer Vertretungsverhältnisse dienen.
• Unterlagen zu beteiligten Unternehmen: Ist beispielsweise eine GmbH Gesellschafterin der GbR, können unter anderem deren Handelsregisterauszug und weitere Angaben zur Beteiligungsstruktur erforderlich sein.

Hinweis: Wirtschaftlich Berechtigte sind nicht automatisch alle Gesellschafter. Gemeint sind natürliche Personen, die die GbR letztlich besitzen oder kontrollieren.

Dazu zählen insbesondere Personen, die unmittelbar oder mittelbar mehr als 25 Prozent der Kapitalanteile halten, mehr als 25 Prozent der Stimmrechte kontrollieren oder auf vergleichbare Weise Kontrolle ausüben.

1. Kontoeröffnung beim Anbieter starten

   Starten Sie den Kontoantrag beim gewählten Anbieter oder vereinbaren Sie einen Termin, sofern eine Eröffnung in der Filiale angeboten wird. Geben Sie die GbR als künftige Kontoinhaberin an.

2. Antrag ausfüllen: Wer muss unterschreiben?

   Tragen Sie die erforderlichen Angaben zur Gesellschaft und zu den beteiligten Personen in den Kontoantrag ein.

   Wessen Unterschrift für die Kontoeröffnung erforderlich ist, richtet sich nach der Vertretungsregelung Ihrer GbR. Grundsätzlich vertreten die Gesellschafter die GbR gemeinsam. In diesem Fall müssen die für die gemeinsame Vertretung erforderlichen Gesellschafter den Kontoantrag unterschreiben oder digital bestätigen.

   Sieht der Gesellschaftsvertrag eine Einzelvertretung vor oder besteht eine entsprechende Vollmacht, kann gegebenenfalls eine Person allein für die GbR handeln. Welche Unterschriften und Nachweise konkret erforderlich sind, hängt zusätzlich vom Verfahren des jeweiligen Anbieters ab.

3. Unterlagen einreichen

   Übermitteln Sie die angeforderten Nachweise auf dem vom Anbieter vorgesehenen Weg. Achten Sie darauf, dass die Unterlagen vollständig, aktuell und gut lesbar sind.

4. Erforderliche Personen legitimieren

   Die Bank erhebt Angaben zur GbR und prüft die Identität der Personen, die im Rahmen der Kontoeröffnung legitimiert werden müssen. Dazu können insbesondere für die GbR auftretende Personen und wirtschaftlich Berechtigte gehören.

   Nicht jeder Gesellschafter muss deshalb automatisch dasselbe Identifikationsverfahren durchlaufen. Welche Personen sich legitimieren müssen und welches Verfahren dafür vorgesehen ist, bestimmt der jeweilige Anbieter.

   Möglich sind beispielsweise Videoident, Postident oder eine persönliche Identitätsprüfung in einer Filiale.

5. Prüfung und Freischaltung abwarten

   Der Anbieter prüft den Kontoantrag und die eingereichten Nachweise. Nach erfolgreichem Abschluss wird das Geschäftskonto freigeschaltet.

Kontozugriff anschließend separat regeln: Legen Sie fest, wer später Zahlungen ausführen darf und wer beispielsweise nur Einsicht in das Konto erhalten soll. Richten Sie dafür die passenden Kontovollmachten und Online-Banking-Zugänge ein.

Die spätere Kontonutzung ist von der Vertretungsbefugnis bei der Kontoeröffnung zu unterscheiden.

Ein eigenes Geschäftskonto ist für eine GbR nicht gesetzlich vorgeschrieben, aber empfehlenswert. So trennt ihr private und geschäftliche Zahlungen sauber und vereinfacht Buchhaltung sowie Steuererklärung.

Beim Vergleich verschiedener Angebote zählen vor allem

• Grundgebühr
• Buchungskosten
• Kartentypen und -anzahl und
• Zugänge für mehrere Gesellschafter.

Auch Geschäftskonten ab 0 € Grundgebühr sind erhältlich, insbesondere bei FinTechs wie Vivid, Finom und Holvi. Auch Konten mit Tagesgeld können für GbRs sinnvoll sein.