Die besten Angebote für das GbR Geschäftskonto

Die GbR (Gesellschaft bürgerlichen Rechts) ist eine Personengesellschaft von mindestens zwei Personen mit einem gemeinsamen Zweck. Sie kann als rechtsfähige GbR selbst Verträge abschließen oder als nicht rechtsfähige GbR vor allem die internen Beziehungen der Gesellschafter regeln.

Eine rechtsfähige GbR kann außerdem ins Gesellschaftsregister eingetragen werden und heißt dann eGbR. Eine genaue Erklärung zur Gründung und zu den Besonderheiten finden Sie im Beitrag Rechtsform GbR gründen.

Eine GbR ist grundsätzlich nicht gesetzlich verpflichtet, ein eigenes Geschäftskonto zu führen. Geschäftliche Zahlungen könnten daher theoretisch auch über ein anderes Konto abgewickelt werden.

In der Praxis ist ein separates Konto für die GbR jedoch in den meisten Fällen die sinnvollere Lösung. Das u.a. deshalb, weil ein privates Girokonto darf nicht automatisch für geschäftliche Zwecke genutzt werden.

Viele Banken schließen eine gewerbliche oder geschäftliche Nutzung in ihren Kontobedingungen aus. Wer ein Privatkonto verwenden möchte, sollte deshalb vorher prüfen, ob der jeweilige Anbieter dies ausdrücklich erlaubt.

Besonders bei mehreren Gesellschaftern schafft ein separates GbR-Konto klare Verhältnisse. Einnahmen und Ausgaben der Gesellschaft lassen sich von privaten Zahlungen trennen und für alle Beteiligten nachvollziehbar verwalten.

Ein eigenes Geschäftskonto bietet zusammengefasst folgende Vorteile:

• Klare Trennung: Geschäftliche und private Zahlungen werden nicht miteinander vermischt.
• Einfachere Buchhaltung: Geschäftsvorfälle lassen sich schneller zuordnen und auswerten.
• Mehr Transparenz: Mehrere Gesellschafter können Einnahmen, Ausgaben und Kontostand der GbR nachvollziehen.
• Passende Zugriffsrechte: Je nach Kontomodell können mehrere Personen eigene Zugänge oder Karten erhalten.
• Professioneller Zahlungsverkehr: Zahlungen können eindeutig über die GbR abgewickelt werden.

Fazit: Sobald regelmäßig geschäftliche Zahlungen anfallen oder mehrere Gesellschafter auf das Konto zugreifen sollen, spricht vieles für ein separates GbR-Geschäftskonto.

Für eine GbR kommen grundsätzlich drei Kontolösungen infrage:

1. Geschäftskonto der GbR: Die empfehlenswerteste Variante ist ein eigenes Konto auf den Namen der Gesellschaft. Einnahmen und Ausgaben bleiben dadurch von den privaten Finanzen der Gesellschafter getrennt. Das erleichtert Buchhaltung und Steuererklärung.
2. Gemeinschaftskonto: Möglich ist je nach Bank auch ein gemeinschaftlich geführtes Konto. Beim Oder-Konto kann jeder Kontoinhaber selbstständig über das Guthaben verfügen. Beim Und-Konto sind Verfügungen nur gemeinsam möglich. Wichtig: Das gewählte Kontomodell muss die geschäftliche Nutzung erlauben.
3. Privatkonten der Gesellschafter: Geschäftliche Zahlungen über private Konten abzuwickeln ist zwar nicht grundsätzlich gesetzlich ausgeschlossen, für eine GbR aber unpraktisch. Geschäftliche und private Transaktionen vermischen sich und die Buchhaltung wird unnötig kompliziert.

Unsere Empfehlung: Ein separates Geschäftskonto für die GbR mit passenden Zugriffsrechten für alle Gesellschafter.

Welches Geschäftskonto zu einer GbR passt, hängt vor allem davon ab, wie das Konto im Alltag genutzt wird. Auch entscheidend ist, wie mehrere Gesellschafter darauf zugreifen sollen.

• Kosten des Kontos: Vergleichen Sie nicht nur die monatliche Grundgebühr, sondern auch Buchungskosten sowie mögliche Gebühren für Karten, Bargeld und Zusatzleistungen. Entscheidend sind die Gesamtkosten bei der tatsächlichen Nutzung.
• Zugänge und Verfügungsrechte: Prüfen Sie, wie viele Gesellschafter eigene Banking-Zugänge erhalten und welche Rechte sich vergeben lassen. Wichtig ist, dass sich die Kontonutzung mit den Vertretungs- und Verfügungsregelungen der GbR vereinbaren lässt.
• Karten und weitere Nutzer: Benötigen mehrere Gesellschafter eine eigene Karte, sollten Sie auf die Anzahl enthaltener Karten und die Kosten für zusätzliche Karten achten. Praktisch sind zudem individuelle Kartenlimits und getrennte Nutzerprofile.
• Zahlungsverkehr und Bargeld: Prüfen Sie, welche Funktionen Sie tatsächlich benötigen: Sind Funktionen wie SEPA-Lastschrifteinzug, Echtzeitüberweisungen, Auslandszahlungen oder Bargeldeinzahlungen entscheidend. Gerade bei digitalen Geschäftskonten kann die Bargeldeinzahlung eingeschränkt oder gar nicht möglich sein.
• Buchhaltung und Finanzorganisation: Schnittstellen zu Buchhaltungsprogrammen, DATEV-Anbindungen, Belegverwaltung oder Unterkonten können den Verwaltungsaufwand deutlich reduzieren. Unterkonten eignen sich beispielsweise, um Steuerrücklagen oder bestimmte Budgets getrennt vom laufenden Zahlungsverkehr zu verwalten.
• Optional: Finanzierungsmöglichkeiten: Wenn eine GbR kurzfristig Liquidität benötigt, sollten zusätzlich vor Kontoabschluss geprüft werden, ob ein Kontokorrentkredit oder andere Finanzierungslösungen verfügbar sind. Für GbRs ohne Finanzierungsbedarf ist dieses Kriterium dagegen meist weniger wichtig.

Ein GbR-Geschäftskonto können Sie je nach Anbieter online oder in einer Filiale eröffnen. Im Vergleich zur Kontoeröffnung für eine einzelne Person prüft die Bank dabei zusätzlich:

• die GbR
• die Gesellschafter
• die Vertretungsbefugnisse
• die wirtschaftlich berechtigten Personen

Bereiten Sie deshalb die erforderlichen Nachweise vollständig vor. Klären Sie innerhalb der GbR:

1. wer den Antrag stellt und
2. wer später auf das Konto zugreifen darf.

Die konkreten Voraussetzungen unterscheiden sich je nach

Bank, Kontomodell und Aufbau Ihrer GbR. Prüfen Sie daher vor dem Antrag, ob der gewünschte Anbieter Ihre Form der GbR unterstützt und welche Anforderungen für die Kontoeröffnung gelten.

Welche Unterlagen eine Bank verlangt, kann sich je nach Anbieter unterscheiden. Für die Eröffnung eines GbR-Geschäftskontos sollten Sie in der Regel folgende Angaben und Dokumente bereithalten:

• Angaben zur GbR: beispielsweise Name beziehungsweise Bezeichnung der GbR, Geschäftsanschrift, Gründungsdatum, Tätigkeitsbereich und Kontaktdaten.
• Gesellschaftsvertrag: sofern vorhanden, möglichst in einer aktuellen und von den Gesellschaftern unterzeichneten Fassung.
• Angaben zu den Gesellschaftern: je nach Bank kann zusätzlich eine Übersicht der beteiligten Personen erforderlich sein.
• Identitätsnachweise: gültige Ausweisdokumente der Personen, die von der Bank legitimiert werden müssen.
• Nachweis der Geschäftstätigkeit: beispielsweise eine Gewerbeanmeldung bei einer gewerblichen GbR oder andere geeignete Nachweise bei einer freiberuflichen Tätigkeit.
• Nachweise zur Vertretungsbefugnis: etwa Regelungen aus dem Gesellschaftsvertrag oder entsprechende Vollmachten.
• Bei einer eingetragenen GbR (eGbR): gegebenenfalls Angaben zur Eintragung im Gesellschaftsregister beziehungsweise ein entsprechender Registerauszug.
• Bei Unternehmen als Gesellschaftern: gegebenenfalls zusätzliche Register- und Beteiligungsnachweise.

Gut zu wissen: Welche Dokumente tatsächlich notwendig sind, legt die jeweilige Bank fest. Bei komplexeren Gesellschafterstrukturen oder Unternehmen als Gesellschaftern können zusätzliche Nachweise erforderlich sein. Prüfen Sie deshalb die Anforderungen des Anbieters, bevor Sie den Kontoantrag starten.

Bei der Kontoeröffnung muss die Bank die für die GbR handelnden Personen identifizieren und die erforderlichen Angaben zur Gesellschaft prüfen. Je nach Anbieter und Gesellschafterstruktur kann deshalb die Legitimation mehrerer oder aller Gesellschafter erforderlich sein.

Die Identitätsprüfung kann beispielsweise

• per Videoidentifikation,
• Postident-Verfahren oder 
• persönlich in einer Filiale erfolgen.

Tipp zur schnelleren Kontoeröffnung: Prüfen Sie außerdem vor der Kontoeröffnung, wie die Vertretung Ihrer GbR geregelt ist. So lässt sich frühzeitig klären, wer den Kontoantrag unterschreiben muss und welche Vollmachten oder Online-Banking-Zugänge später benötigt werden.

Der genaue Ablauf unterscheidet sich von Anbieter zu Anbieter und der Struktur der GbR. Typischerweise erfolgt die Eröffnung eines GbR-Geschäftskontos in fünf Schritten:

1. Passendes Geschäftskonto auswählen: Prüfen Sie, ob der Anbieter Ihre GbR akzeptiert und die benötigten Funktionen, Zugänge und Karten anbietet.
2. Antrag ausfüllen: Geben Sie die Daten der GbR sowie die erforderlichen Angaben zu den Gesellschaftern und vertretungsberechtigten Personen an.
3. Unterlagen einreichen: Übermitteln Sie den Gesellschaftsvertrag, Identitätsnachweise und weitere vom Anbieter verlangte Dokumente.
4. Identität bestätigen: Die erforderlichen Personen durchlaufen das von der Bank vorgesehene Legitimationsverfahren.
5. Prüfung und Freischaltung: Nach erfolgreicher Prüfung wird das Konto eröffnet. Anschließend können Sie je nach Anbieter Online-Banking-Zugänge, Karten und Vollmachten einrichten.

Tipp für eine reibungslose Kontoeröffnung: Achten Sie darauf, dass Name und Anschrift der GbR in den eingereichten Unterlagen einheitlich angegeben sind. Prüfen Sie außerdem vorab, ob alle benötigten Ausweisdokumente gültig sind und die Vertretungsbefugnisse innerhalb der GbR eindeutig geregelt sind.

Ein eigenes Geschäftskonto ist für eine GbR nicht gesetzlich vorgeschrieben, aber empfehlenswert. So trennt ihr private und geschäftliche Zahlungen sauber und vereinfacht Buchhaltung sowie Steuererklärung.

Beim Vergleich verschiedener Angebote zählen vor allem

• Grundgebühr
• Buchungskosten
• Kartentypen und -anzahl und
• Zugänge für mehrere Gesellschafter.

Auch Geschäftskonten ab 0 € Grundgebühr sind erhältlich, insbesondere bei FinTechs wie Vivid, Finom und Holvi. Auch Konten mit Tagesgeld können für GbRs sinnvoll sein.