Freiwillig gesetzlich versichert als Selbstständiger: Kosten & Regeln 2026

Freiwillig gesetzlich versichern können sich unter anderem Selbstständige, besserverdienende Arbeitnehmer, ausscheidende Studierende und Beamte, wenn ihre Versicherungspflicht oder Familienversicherung in der GKV endet. Dann wird die Versicherung grundsätzlich automatisch als freiwillige Mitgliedschaft fortgesetzt.

Dafür müssen Sie keine bestimmte Vorversicherungszeit erfüllen. Bei anderen Zugangswegen können dagegen Vorversicherungszeiten erforderlich sein. Zum Beispiel mindestens 24 Monate innerhalb der letzten fünf Jahre oder zwölf Monate ununterbrochen unmittelbar vor dem Ausscheiden aus der Versicherungspflicht.

Für Gründer ist besonders relevant: Wer vor der Selbstständigkeit gesetzlich versichert war, kann häufig freiwillig in der GKV bleiben.

Ein typischer Fall: Ein Angestellter kündigt seinen Job und macht sich selbstständig. Mit Beginn der hauptberuflichen Selbstständigkeit endet in vielen Fällen die bisherige Versicherungspflicht als Arbeitnehmer.

Das bedeutet allerdings nicht, dass die gesetzliche Krankenversicherung automatisch endet.

Die bisherige Mitgliedschaft wird laut § 188 Abs. 4 SGB V grundsätzlich als freiwillige Mitgliedschaft fortgesetzt, wenn kein anderer Versicherungstatbestand greift. Die Krankenkasse informiert über die Fortsetzung der Versicherung und die bestehenden Wahlmöglichkeiten.

Wer die automatische Fortsetzung der GKV als freiwilliges Mitglied nicht möchte und sofort in die private Krankenversicherung (PKV) wechseln möchte, muss kurzfristig handeln.

Innerhalb von zwei Wochen nach dem Hinweis der Krankenkassen muss der gesetzlich Versicherte seinen Austritt aus der automatischen freiwilligen Weiterversicherung erklären. Er muss eine andere Absicherung im Krankheitsfall nachweisen.

Wer freiwillig gesetzlich versichert bleibt, kann auch zu einem späteren Zeitpunkt in die PKV wechseln. Dann müssen die Kündigungsfristen beachtet werden.

"Freiwillig" bedeutet dabei nicht, dass man auf eine Krankenversicherung verzichten kann. Krankenversicherung ist Pflicht. Freiwillig ist lediglich die Entscheidung, weiterhin in der gesetzlichen Krankenversicherung zu bleiben, obwohl grundsätzlich auch eine private Krankenversicherung infrage kommen kann.

Wer bereits privat krankenversichert ist, kann nicht allein durch die Aufnahme einer Selbstständigkeit in die gesetzliche Krankenversicherung wechseln.

Ein Wechsel zurück in die GKV ist nur unter bestimmten gesetzlichen Voraussetzungen möglich, etwa wenn wieder eine gesetzliche Versicherungspflicht entsteht. Das kann zum Beispiel bei einer späteren sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung der Fall sein.

Der Krankenversicherungsbeitrag 2026 liegt bei einem Zusatzbeitrag von 2,9% zwischen 222,80 € und 1.017,19 € monatlich zuzüglich Pflegeversicherung.

Die Höhe des Beitrags ist von verschiedenen Faktoren abhängig: 

• Einkommen
• Krankengeldanspruch
• Krankenkasse
• und Zusatzbeitrag

Freiwillig gesetzlich versicherte Selbstständige können zwischen zwei Beitragssätzen wählen:

• ermäßigten Beitragssatz von 14,0 %: ohne gesetzlichen Krankengeldanspruch 
• allgemeine Beitragssatz von 14,6 %: mit Anspruch auf Krankengeld ab dem 43. Tag der Arbeitsunfähigkeit

Hinzu kommt der Zusatzbeitrag der Krankenkasse sowie die Pflegeversicherung. 

Der amtlich festgelegte durchschnittliche Zusatzbeitrag liegt 2026 bei 2,9 %. Der tatsächliche Beitrag kann je nach Krankenkasse höher oder niedriger ausfallen, da die Krankenkassen ihren tatsächlichen Zusatzbeitrag individuell festlegen. Zum 1. April 2026 lag dieser laut Bundesgesundheitsministerium bei 3,13%.

Beispiele

So wurde gerechnet: Die Beispiele gelten für Selbstständige mit gesetzlichem Krankengeld ab dem 43. Krankheitstag. Dafür gilt ein Beitragssatz von 14,6 % plus durchschnittlich 2,9 % Zusatzbeitrag. Für die Pflegeversicherung wurden 3,6 % für Eltern mit einem Kind angesetzt. Die Gesamtsumme umfasst die Krankenversicherung mit Krankengeld ab dem 43. Krankheitstag sowie die Pflegeversicherung.

Kinderlose ab 23 Jahren zahlen mehr: Durch den Pflegebeitrag von 4,2 % steigt der Gesamtbeitrag beispielsweise bei 4.000 € beitragspflichtigem Einkommen auf 868 € monatlich.

Wichtig: Bei Gründern ist der Beitrag häufig zunächst vorläufig. Liegt das tatsächliche Einkommen später höher als angenommen, kann die Krankenkasse Beiträge nachfordern.

Wer als Selbstständiger nur wenig oder zeitweise keinen Gewinn erzielt, zahlt dennoch einen Mindestbeitrag. Grundlage ist die Mindestbemessungsgrundlage von 1.318,33 € monatlich im Jahr 2026. Die Krankenkasse berechnet die Beiträge mindestens auf Basis dieses Betrags.

Beispiel: Bei 900 € beitragspflichtigem Einkommen werden die Beiträge trotzdem auf Grundlage von 1.318,33 € berechnet.

Nach oben begrenzt die Beitragsbemessungsgrenze die Beiträge. Sie liegt 2026 bei 5.812,50 € monatlich. Einkommen oberhalb dieser Grenze erhöht den Kranken- und Pflegeversicherungsbeitrag nicht weiter.

Selbstständige tragen ihre Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung grundsätzlich vollständig selbst.

Neben der Krankenversicherung müssen freiwillig gesetzlich versicherte Selbstständige Beiträge zur sozialen Pflegeversicherung zahlen.

Der reguläre Beitragssatz beträgt 2026 3,6 %. Kinderlose Mitglieder ab 23 Jahren zahlen einen Zuschlag von 0,6 Prozentpunkten und damit insgesamt 4,2 %.

Für Eltern mit mehreren Kindern unter 25 Jahren reduziert sich der Pflegeversicherungsbeitrag.

Der Abschlag ab dem zweiten Kind gilt nur, solange die berücksichtigungsfähigen Kinder unter 25 Jahre alt sind. Bei einem Kind gilt der reguläre Elternbeitrag von 3,6 % dagegen dauerhaft.

Bei freiwillig gesetzlich versicherten Selbstständigen zählt für die Beitragshöhe grundsätzlich das Arbeitseinkommen aus der selbstständigen Tätigkeit.

Vereinfacht gesagt entspricht dieses dem steuerlichen Gewinn, also den Betriebseinnahmen abzüglich der Betriebsausgaben. Hinzu kommen mögliche weitere Einnahmen wie zum Beispiel aus Kapitalvermögen und Vermietung.

Für die Krankenversicherung zählt somit nicht der Umsatz des Unternehmens.

Beispiel:

Ein Selbstständiger erzielt im Monat 6.000 € Umsatz und hat Betriebsausgaben von 2.500 €. Sein Gewinn beträgt 3.500 €. Für die Berechnung des GKV-Beitrags ist grundsätzlich der Gewinn von 3.500 € maßgeblich, nicht der Umsatz von 6.000 €.

Die Krankenkasse orientiert sich bei Selbstständigen in der Regel an den steuerlich festgestellten Einkünften.

Bei freiwillig Versicherten betrachtet die Krankenkasse nicht nur den Gewinn aus der selbstständigen Tätigkeit, sondern folgende Einkunftsarten:

• Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung
• Einkünfte aus Kapitalvermögen
• gesetzliche Renten
• Versorgungsbezüge, etwa Betriebsrenten
• weitere Einnahmen, soweit sie nach den Beitragsregeln der GKV berücksichtigt werden

Welche Einnahmen im Einzelfall beitragspflichtig sind, hängt von ihrer Art und der persönlichen Situation des Versicherten ab. Der GKV-Spitzenverband hat hierfür einheitliche Regeln und einen Katalog zur beitragsrechtlichen Bewertung verschiedener Einnahmen festgelegt.

Beispiel:

Eine Selbstständige erzielt monatlich 3.000 € Gewinn aus ihrem Unternehmen und zusätzlich 500 € relevante Einkünfte aus Vermietung. Für die Beitragsberechnung können damit insgesamt 3.500 € berücksichtigt werden.

Für das Arbeitseinkommen aus einer selbstständigen Tätigkeit ist grundsätzlich der Einkommensteuerbescheid der wichtigste Nachweis gegenüber der Krankenkasse.

Das gilt auch für Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung.

Bei Gründern und Selbstständigen steht das endgültige Einkommen häufig erst Monate später fest. Deshalb berechnet die Krankenkasse die Beiträge zunächst vorläufig.

Grundlage sind:

• voraussichtliche beitragspflichtige Einnahmen oder
• der zuletzt vorliegende Einkommensteuerbescheid

Sobald der neue Steuerbescheid vorliegt, prüft die Krankenkasse die tatsächlichen Einkünfte. Waren diese höher oder niedriger als angenommen, kann es zu einer Nachzahlung oder Erstattung von Beiträgen kommen.

Werden die tatsächlichen Einnahmen trotz Aufforderung nicht innerhalb von drei Jahren nach Ende des jeweiligen Beitragsjahres nachgewiesen, droht eine endgültige Festsetzung des Höchstbeitrags auf Grundlage der Beitragsbemessungsgrenze. Für das Beitragsjahr 2023 endet diese Frist grundsätzlich am 31. Dezember 2026.

Hat das Finanzamt noch keinen Steuerbescheid erlassen, informieren Sie Ihre Krankenkasse und weisen dies nach. Dafür gelten besondere Schutzregelungen.

Nach Bekanntgabe einer endgültigen Höchstfestsetzung können Sie innerhalb von zwölf Monaten eine Neufestsetzung beantragen und Ihre tatsächlichen Einnahmen mit dem Steuerbescheid nachweisen.

Beispiel zu Beginn der Selbstständigkeit:

Eine Gründerin erwartet für ihr erstes Geschäftsjahr einen durchschnittlichen Gewinn von 2.500 € im Monat. Zunächst berechnet die Krankenkasse ihre Beiträge auf Grundlage dieser voraussichtlichen Einnahmen. Sobald der Einkommensteuerbescheid für das betreffende Jahr vorliegt, erfolgt die endgültige Berechnung.

Wichtig: Auch bei einer niedrigen Gewinnprognose gilt die gesetzliche Mindestbemessungsgrundlage. 

2.532 € GKV-Nachzahlung bei höherem Gewinn:

Ein Selbstständiger gibt zu Beginn des Jahres einen erwarteten monatlichen Gewinn von 3.000 € an.

Bei einem Beitragssatz von insgesamt 21,1 % zahlt er für Kranken- und Pflegeversicherung zunächst rund 633 € pro Monat.    

Laut späterem Einkommensteuerbescheid lag sein tatsächlicher durchschnittlicher Gewinn bei 4.000 €. Die Krankenkasse berechnet die Beiträge für das betreffende Jahr neu: Der Selbstständige hätte  rund 844 € pro Monat zahlen müssen. Die Differenz beträgt 211 € pro Monat. Für ein vollständiges Jahr ergibt sich damit eine Nachzahlung von rund 2.532 €.

Unser Tipp: Gründer sollten deshalb bei steigenden Einkünften vorsorglich finanzielle Rücklagen für mögliche Beitragsnachzahlungen bilden. 

Faustformel: Rücklage = Differenz zwischen geschätztem und tatsächlichem Monatsgewinn × persönlichen KV-/PV-Beitragssatz

Bei 1.000 € mehr Gewinn und 21,1 % Gesamtbeitrag sind das rund 210 € Rücklage pro Monat.    

Die vereinfachte Rechnung gilt, soweit die Einkommensänderung innerhalb der Mindestbemessungsgrundlage und der Beitragsbemessungsgrenze liegt.

Was passiert, wenn das Einkommen stark sinkt?

Gehen Aufträge verloren oder bricht der Gewinn deutlich ein, wäre es problematisch, wenn die Krankenkasse weiterhin Beiträge auf Grundlage eines wesentlich höheren alten Steuerbescheids verlangt.

In bestimmten Fällen kann vor dem nächsten Einkommensteuerbescheid eine Senkung der vorläufigen Beiträge beantragt werden.

Eine wichtige Voraussetzung ist, dass das voraussichtliche Arbeitseinkommen um mehr als 25 % gegenüber dem zuletzt im Einkommensteuerbescheid festgestellten Arbeitseinkommen gesunken ist. Als Nachweis kann insbesondere ein geänderter Einkommensteuer-Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts dienen.

Wichtig ist, die Krankenkasse frühzeitig zu informieren. Ein geringerer aktueller Gewinn führt nicht automatisch dazu, dass die Krankenkasse sofort niedrigere Beiträge abbucht.

Die freiwillige GKV bietet Selbstständigen viele Vorteile, insbesondere, wenn sie einen Teil der Familie mitversichern möchten, keine Gesundheitsabfrage haben wollen und sie mit dem gesetzlichen Leistungsumfang zufrieden sind.

Wer ein hohes Einkommen hat, sollte prüfen, ob er bei der PKV für ihren Monatsbeitrag bessere Leistungen erhält.

• Einkommensabhängige Beiträge:  Beiträge können bei sinkendem Einkommen geringer ausfallen.
• Keine Gesundheitsprüfung: Vorerkrankungen führen weder zur Ablehnung noch zu Risikozuschlägen.
• Kostenlose Familienversicherung: Ehe- oder Lebenspartner können unter mehreren Voraussetzungen beitragsfrei familienversichert werden. Eine davon ist die Einkommensgrenze von 565 € monatlich; bei einem Minijob gelten 603 €. Auch Kinder können unter den gesetzlichen Voraussetzungen beitragsfrei familienversichert werden.
• Gesetzlich geregelte Leistungen: Grundleistungen sind weitgehend vorgegeben. Zusatzleistungen unterscheiden sich je nach Krankenkasse.
• Krankengeld möglich: Anspruch ab dem 43. Tag kann gewählt werden.

• Kein Arbeitgeberzuschuss: Selbstständige tragen ihre Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge vollständig selbst.
• Weitere Einkünfte zählen mit: Kapital- und Mieteinkünfte können die GKV-Beiträge erhöhen.
• Mindestbeitrag: Auch bei geringem Einkommen wird ein Mindestbeitrag fällig.
• Höchstbeitrag: Bei hohem Einkommen steigt der Beitrag bis zur Beitragsbemessungsgrenze.
• GKV-Leistungen: Lassen sich weniger individuell tariflich zusammenstellen.
• Zusatzleistungen kosten extra: Nicht alle gewünschten Mehrleistungen sind abgedeckt. Zusatzversicherungen können nötig sein.

Kurzfazit: Bei dauerhaft hohem Einkommen und hohen GKV-Beiträgen lohnt sich ein Vergleich mit der PKV. Entscheidend sind zusätzlich Familiensituation, Eintrittsalter, Gesundheitszustand, Leistungen, Selbstbehalte und langfristige Kosten.

Ob GKV oder PKV besser passt, hängt nicht nur vom heutigen Monatsbeitrag ab. Entscheidend sind vor allem Einkommen, Gesundheit, Familiensituation, Alter und gewünschter Leistungsumfang.

Wichtig: Vergleichen Sie nicht nur den Beitrag heute, sondern die langfristigen Gesamtkosten und Leistungen. Bei sinkendem Einkommen ist die GKV meist flexibler, aber es gilt den Mindestbeitrag zu beachten.

Besonders bei der PKV sollten auch langfristige Beitragsentwicklung bis ins Alter, Selbstbeteiligung und Kosten für Familienmitglieder berücksichtigt werden. Das gleiche gilt für Krankentagegeld und Rückkehrmöglichkeiten in die GKV.

Je länger der Entscheidungshorizont, desto wichtiger sind langfristige Beiträge, Tarifgestaltung und Wechselmöglichkeiten.

In sechs Schritten klären Sie Versicherungsstatus, Beitrag und Leistungsumfang:

1. Versicherungsstatus prüfen: Waren Sie vor der Gründung gesetzlich versichert, wird die Mitgliedschaft oft automatisch als freiwillige Versicherung fortgesetzt. Wer bereits privat versichert war, kann nicht allein durch die Selbstständigkeit in die GKV wechseln.
2. Krankenkasse informieren: Melden Sie Gründungsdatum, Umfang der Selbstständigkeit und Ihre voraussichtlichen Einnahmen an Ihre Krankenkasse. 
3. Automatische Weiterversicherung klären: Wenn Sie die automatische Fortsetzung bei der GKV als freiwilliges Mitglied nicht möchten, müssen Sie Ihren Austritt innerhalb von zwei Wochen nach dem Hinweis der Krankenkasse erklären und eine andere Absicherung im Krankheitsfall nachweisen. 
4. Einkommen nachweisen: Die Krankenkasse berechnet den Beitrag anhand Ihrer Einkünfte. Bei Neugründungen gilt zunächst eine Prognose, später der Steuerbescheid. Nachzahlungen oder Erstattungen sind möglich.
5. Krankengeld wählen: Entscheiden Sie, ob Sie gesetzlichen Krankengeldschutz benötigen. Ohne Krankengeld gilt der ermäßigte Beitragssatz von 14,0 %. Mit Anspruch ab dem 43. Krankheitstag sind es 14,6 %. 
6. Krankenkassen vergleichen: Achten Sie nicht nur auf den Zusatzbeitrag, sondern auch auf Zusatzleistungen, Service, Bonusprogramme und Wahltarife.

• Tipp: Vergleichen Sie vor der endgültigen Entscheidung sowohl GKV und PKV als auch die gesetzlichen Krankenkassen untereinander. Unser Experte hilft Ihnen dabei.