Wie funktioniert der MwSt.-Rechner?
- Wählen Sie zunächst den Mehrwertsteuersatz bzw. den Umsatzsteuersatz
- Geben Sie dann den Ausgangsbetrag ein.
Beispiel:
- Sie geben einen Bruttopreis von 119 € ein mit Umsatzsteuersatz 19%
- Das Tool berechnet Nettopreis und den Betrag der Umsatzsteuer
Was ist der Unterschied zwischen Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer?
Umsatzsteuer ist der offizielle steuerliche Begriff für die Steuer, die auf Lieferungen und Leistungen erhoben wird. Mehrwertsteuer ist der umgangssprachliche Ausdruck dafür und beschreibt, dass die Steuer nur auf den jeweils geschaffenen Mehrwert anfällt.
Rechtlich und inhaltlich handelt es sich also um dieselbe Steuer.
- In Gesetzen wird immer der Begriff Umsatzsteuer verwendet.
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In B2B-Rechnungen wird meistens der Begriff Umsatzsteuer verwendet.
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In B2C-Rechnungen wird meistens der Begriff Mehrwertsteuer verwendet.
Formel: Berechnung Mehrwertsteuer
- Ausgangspunkt ist der Nettopreis:
Umsatzsteuer = Nettopreis × Umsatzsteuersatz
Bruttopreis = Nettopreis + Umsatzsteuer - Ausgangspunkt ist der Bruttopreis:
Umsatzsteuer = Bruttopreis × Umsatzsteuersatz ÷ (100 % + Umsatzsteuersatz)
Nettopreis = Bruttopreis − Umsatzsteuer - Ausgangspunkt ist der Umsatzsteuerbetrag:
Nettopreis = Umsatzsteuerbetrag ÷ Umsatzsteuersatz
Bruttopreis = Nettopreis + Umsatzsteuerbetrag
Hinweis: Der Umsatzsteuersatz wird als Prozentwert eingesetzt, zum Beispiel 19 % oder 7 %.
Was gilt für Kleinunternehmer?
Kleinunternehmer sind Unternehmer aller Rechtsformen mit einem Umsatz von maximal 25.000 €. Sie haben die Möglichkeit, Rechnungen ohne Umsatzsteuer zu erstellen. Dazu müssen sie die Kleinunternehmerregelung beantragen. Wer die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nimmt, darf keine Vorsteuer anrechnen.
Wird die Schwelle von 25.000 € überschritten, müssen im Folgejahr Rechnungen mit Umsatzsteuer gestellt werden.
Insofern ist der Mehrwertsteuerrechner ein praktisches Instrument, um im Vorfeld schon einmal Preise neu zu kalkulieren.
Mehrwertsteuer in Deutschland: Historie und Tabelle
| Zeitraum | Normalsatz | Ermäßigter Satz |
| seit 01.01.2021 | 19,0% | 7,0% |
| 01.07.2020 bis 31.12.2020 | 16,0% | 5,0% |
| 01.01.2007 bis 30.06.2020 | 19,0% | 7,0% |
| 01.04.1998 bis 31.12.2006 | 16,0% | 7,0% |
| 01.01.1993 bis 31.03.1998 | 15,0% | 7,0% |
| 01.07.1986 bis 31.12.1992 | 14,0% | 7,0% |
| 01.07.1979 bis 30.06.1983 | 13,0% | 6,5% |
| 01.01.1978 bis 30.06.1979 | 12,0% | 6,0% |
| 01.07.1968 bis 31.12.1977 | 11,0% | 5,5% |
| 01.01.1968 bis 30.06.1968 | 10,0% | 5,0% |
Mehrwertsteuer in Eu
Mit aktuell 19% zählt Deutschland in Europa zu den 4 Ländern mit dem niedrigsten Mehrwertsteuersatz.
- Höchster Mehrwertsteuersatz: 27,0% (Ungarn)
- Durchschnittlicher Satz: 21,9%
- Niedrigster Satz: 17% (Luxemburg)
| EU-Land | Regulärer MwSt.-Satz |
|---|---|
| Ungarn | 27,0% |
| Finnland | 25,5% |
| Dänemark | 25,0% |
| Kroatien | 25,0% |
| Schweden | 25,0% |
| Estland | 24,0% |
| Griechenland | 24,0% |
| Irland | 23,0% |
| Polen | 23,0% |
| Portugal | 23,0% |
| Slowakei | 23,0% |
| Italien | 22,0% |
| Slowenien | 22,0% |
| Belgien | 21,0% |
| Lettland | 21,0% |
| Litauen | 21,0% |
| Niederlande | 21,0% |
| Rumänien | 21,0% |
| Spanien | 21,0% |
| Tschechien | 21,0% |
| Bulgarien | 20,0% |
| Frankreich | 20,0% |
| Österreich | 20,0% |
| Deutschland | 19,0% |
| Zypern | 19,0% |
| Malta | 18,0% |
| Luxemburg | 17,0% |
Häufige Fragen
- Ausgangspunkt ist der Nettopreis:
Umsatzsteuer = Nettopreis × Umsatzsteuersatz
Bruttopreis = Nettopreis + Umsatzsteuer - Ausgangspunkt ist der Bruttopreis:
Umsatzsteuer = Bruttopreis × Umsatzsteuersatz ÷ (100 % + Umsatzsteuersatz)
Nettopreis = Bruttopreis − Umsatzsteuer - Ausgangspunkt ist der Umsatzsteuerbetrag:
Nettopreis = Umsatzsteuerbetrag ÷ Umsatzsteuersatz
Bruttopreis = Nettopreis + Umsatzsteuerbetrag
Hinweis: Der Umsatzsteuersatz wird als Prozentwert eingesetzt, zum Beispiel 19 % oder 7 %.
So gehst du vor:
- Ausgangspunkt ist ein Bruttobetrag: z.B. 119 €
- Mehrwertsteuer-Betrag = Bruttobetrag - Bruttobetrag/(100%+19%)
In unserem Beispiel sieht das so aus:
- 119 € - 119 €/(100%+19%) = 19 %
bzw. du kannst rechnen: 119 € - 119 €/1,19
Antwort: 100 € / (100%+19%) = 84,03 €
Antwort: 50 x (100%+19%) = 5,95 €
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